Особенности формирования бюджета движения денежных средств


Для успешного финансового планирования современным компаниям необходимо регулярно осуществлять учёт движения денежных средств. Этот расчет является финальным этапом создания сводного бюджета. Именно благодаря ему можно максимально точно спрогнозировать финансовые поступления от различных видов деятельности, осуществляемых конкретной фирмой.

В основном расчет нужного значения осуществляется с учетом притока и оттока денежных средств. Первое значение формируется за счет доходов, полученных при продаже произведенных товаров, имущества, а также за счет заемных средств и целевого финансирования. В то же время на величину оттока в основном влияет глобальность текущих затрат, инвестиций бюджетных выплат и т. д.

При расчете бддс возможно использование 3-х основных методов:

  • с использованием так называемых операционных бюджетов, к которым относятся планы продаж, закупок и прочая торгово-финансовая документация;
  • с применением данных бюджета доходов-расходов;
  • с учетом экспертных, либо статистических данных. Такие расчеты в основном выполняются вручную.

При вычислении рассматриваемого типа бюджета важно учесть размеры дебиторской задолженности. Кроме того, в расчетах прописывается общая сумма авансов, внесенных за продукцию. Общий объем поступлений, начисляемых за все отгруженные компанией товары, снижается вплоть до погашения кредиторской задолженности. Также важно увеличить это значение на общую сумму предоплаты, которая планируется по состоянию на конец года.

Все эти расчеты чрезвычайно сложны и требуют от исполнителя высочайшего уровня профессионализма. И потому в последние годы все более востребованными становятся автоматизированные системы вычисления бюджета движения денежных средств.

Оценить преимущества таких программных разработок можно при посещении проекта finprosoft.ru. Именно здесь пользователи – руководители современных компаний смогут найти специальную программу под названием «ИТАН: Бюджетирование». Каковы же преимущества данной разработки?

Благодаря специалистам программного сектора становится возможной автоматизация следующих процессов:

  • легкость ввода «стартовых» данных, необходимых для расчета БДДС, а также вывода итогового результата. В основном для осуществления указанных операций используется матричный способ внесения основных значений;
  • обеспечение надежной связи между отдельными используемыми показателями. Благодаря выполнению указанных действий становится возможным существенное упрощение и автоматизация даже самых многоуровневых расчетов;
  • учет данных, полученных при вычислении аналогичных данных, актуальных для предыдущих периодов;
  • использование метода так называемого «скользящего» бюджетирования.

Более того, благодаря разработке под названием «ИТАН: Бюджетирование» можно использовать подсистемы финансового учета и управления основными денежными активами, используемыми предприятием.





<< Назад

Особенности формирования бюджета движения денежных средств