Особенности расчетно-кассового обслуживания


Финансовые потоки в результате финансовой деятельности любого предприятия перетекают с одних счетов на другие. Деньги позволяют погашать текущие обязательства, иными словами – это средства платежа, которые могут осуществляться как в наличной форме, так и в безналичной. Безналичные платежи отображаются на бумажных носителях, подтверждающие снятие или поступление на счета. За определенный период деятельности предприятия средства постоянно переходят из одной формы в другую, и наоборот.

Финансовые учреждения являются исходной точкой кругооборота денежных потоков и безналичных операций. Согласно законодательству любое предприятие должно хранить свои деньги на своих счетах, которые открыты в банке и это не зависит от их формы собственности. И все платежи должны осуществляться через банк. Ограничений по выбору финансового учреждения нет, руководитель самостоятельно выбирает его, исходя из личных предпочтений, какие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание предлагаются.

Открытие текущего счета сопровождается подписанием договора на обслуживание, в котором прописываются следующие пункты:

- ведение счета – это своевременное зачисление на счет клиента поступающих сумм, а также списание с него денег по письменному уведомлению лица уполномоченного совершать такие действия.

- кассовое обслуживание – это прием наличных через кассу банка и зачисление их на текущие счета.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется через отделение банка, в котором оборудовано для этого специальное место, кассовый узел. Он обеспечивает приемку и выдачу наличностей, зачисление их на соответствующие счета и гарантирует сохранность средств. Все операции должны осуществляться при наличии соответствующих платежных поручительств и кассовых ордеров.

Организации, которые работаю с наличностью (например, магазины), ежедневно выручку зачисляют на свои счета. Это может происходить самостоятельно, когда главный бухгалтер или руководитель собирает средства, подготавливает необходимые документы и отвозит в банк. Или существует другой вариант – это когда у организации заключен договор на оказание услуг инкассации, в этом случае деньги забираются самостоятельно сотрудниками банка, доставляются в банк и также зачисляются на счета. Законодательно устанавливается лимит касса – это максимальная сумма, которая может храниться на предприятии в наличной форме. Превышать допустимый лимит запрещено.





<< Назад

Особенности расчетно-кассового обслуживания